محاسب المقبوضات " Accounts Receivable Accountant " أو محاسب المدينين أو محاسب العملاء " AR Accountant " فكلهم نفس المصطلح يختلف بأختلاف الهيكل الإداري بالمنشأة و أحيانا يطلق عليه محاسب الإيرادات.
ما يقصد ب محاسب المقبوضات AR Accountant
محاسب المقبوضات هو المسؤول عن إدارة ومراقبة حسابات العملاء الحاليين للشركة ويعتبر حسابات المدينين أهم مصدر من مصادر التدفقات النقدية للشركة.
الذمم المدينة Accounts Receivable - AR
يشار إلي الحسابات المدينة أو ما يطلق عليها حسابات القبض أو حسابات المدينين أو حسابات العملاء على أنها رصيد الأموال المستحقة للشركة "و تمثل الديون المستحقة أصل للشركة " مقابل تقديم الخدمات والمنتجات التي تقدمها الشركة للعملاء بالآجل و التي تم تسليمها أو استخدامها ولكن لم يتم دفع قيمتها بعد .وتعتبر أحد أهم الأصول المتداولة بقائمة المركز المالي.
المزيد من التفاصيل : الاطلاع على تدوينة الديون المشكوك فى تحصيلها و كذلك تدوينة معالجة الديون المعدومة.
دفعات السداد لحسابات العملاء : هذه الدفعات تستحق خلال فترة زمنية قصيرة نسبياً تتراوح من بضعة أيام إلى أقل من سنة و ذلك وفقاً لشروط الدفع المتفق عليها بما فيما فترة الائتمان وتاريخ استحقاق الدفع و أي خصومات فى حالة السداد.
المزيد : الاطلاع علي تدوينة الخصم التجاري و خصومات المبيعات.
مهام محاسب المقبوضات
- متابعة عمليات المبيعات و المتحصلات طبقاً للدورة المستندية للمبيعات بالشركة.
- مراجعة أمر البيع S/O
تبدأ العملية من العميل من خلال طلب عرض أسعار لمنتج أو خدمة تقدمها الشركة ثم تقديم طلب شراء بعد قبول العميل العرض المقدم عادة يتم التعامل مع هذه الخطوات من قبل فريق المبيعات بعدها يصدر أمر بيع " order Sale " للمنتج أو الخدمة, عندها يتم إنشاء الفاتورة والتأكد من استلام العميل للفواتير.
- مراجعة الفواتير و شروط التعاقد
مراجعة الاسعار الخاصة بالمنتجات أو الخدمات والتأكد من الحدود الائتمان للعميل و كذلك فترات الائتمان و متابعة الخصومات الخاصة بالعملاء و حساب ضريبة القيمة المضافة على المنتجات أو الخدمات التي تقدمها الشركة.
- متابعة التحصيلات من العملاء
مراجعة تحصيلات فى مواعيد الاستحقاق الخاصة بالفواتير و أحقية العميل في خصم السداد إذا كان هناك اتفاق بذلك.
- مراقبة المرتجعات من العملاء فى حال السلع والتأكد من استلام المواد المرتجعة بالمستودع
- اعتماد طلب فتح ائتمان عميل و مراقبة الحد الائتماني
اعتماد طلب الائتمان المقدم من العميل وذلك بطلب المستندات اللازمة مثل السجل التجاري وكشف حساب بنكي لاخر 3 او 6 شهور والميزانيات المعتمدة من مكتب مراجعة لآخر 3 سنوات للتأكد من وجود النشاط وحجم وقدرة العميل على الوفاء بالتزاماته.
- مراجعة العقود وشروط الدفع والمستخلصات
- متابعة قائمه الاسعار للمنتجات بشكل مستمر وايضا سياسة ونسب الخصم فى حالة
- مراجعة كشوف حسابات البنوك و مطابقتها مع تحصيلات العملاء.
- تسجيل قيد يومية المبيعات و ضريبة القيمة المضافة .
- تسجيل الخصومات المسموح للعميل في حالة الحصول عليها.
- تسجيل مردودات المبيعات و مسموحات المبيعات.
- تسجيل متحصلات العملاء سواء كانت نقدية أو بالشيكات أو التحويلات البنكية .
- حساب و تسجيل عمولات فريق المبيعات.
- تقرير أعمار الديون للعملاء.
- مطابقة كشوف حسابات العملاء و إجراء المصادقات كل فترة.
- إعداد تقارير تفصيلية بالمبيعات (تقرير مبيعات العملاء و تقرير مبيعات الاصناف و تقرير مبيعات على مستوى فريق المبيعات و تقرير المرتجعات ) عمل مقارنات بالتقارير الفترة الزمنية السابقة المماثلة لها.
- أعداد تقرير مبيعات المناديب و حساب العمولات الخاصة بهم.
المحاسبين فى شركات المقاولات
- متابعة فتح ملف لدى هيئة التأمينات وسداد نسبة التأمينات الخاصة بالعقد .
- تسجيل قيمة العقد .
- إصدار مذكرة داخلية لمحاسب البنوك لإصدار خطابات الضمان المرتبطة بشروط السداد اذا نص العقد على ذلك .
- مراجعة المستخلصات للمقاولين الصادرة من ادارة المشروعات والنسب الإتمام و حساب العقد وحصر الكميات المنفذة بالموقع الفعلية ( على الطبيعة ) ومقارنتها مع مستخلص العميل ومتابعة الفروق
- متابعة التحصيل النقدي أو الشيك الخاص بالمستخلص المقدم ومراجعة الاستقطاعات على الشيك من (تأمينات وضرائب وغرامات والخ ) والتأكد من نسبة ضرائب القيمة المضافة على المقاولات سواء كانت توريد أو تركيب / ايجار معدات