تسوية حساب البنوك: دليل شامل على مذكرة التسوية البنكية مع استخدام Excel

نظراً لأهمية تعامل الشركة مع البنوك , و بالتالي فإن الشركة تقوم بفتح حساب جاري فى البنك أو أكثر من بنك , و فى نهاية كل فترة مالية يتم الجرد الأرصدة النقدية في البنك عن طريقة المطالبة بين حساب البنك الظاهر فى دفاتر الشركة و بين رصيد حساب الشركة فى دفاتر البنك , و عادة ترسل البنك كشف حساب للشركة توضح فيه العمليات التي قامت بها الشركة من إيداع وسحب من حسابها .

التسوية البنكية 

التسوية البنكية

ما هي مذكرة تسوية البنك

هي عبارة عن وثيقة يتم إعدادها بواسطة الشركة , للوصول إلي الفرق بين كلا من كشف حساب البنك و الرصيد الموجود فى دفاتر الشركة خلال الشهر .

أسباب عمل مذكرة تسوية البنك

لابد أن يتطابق الرصيد الخاص بالشركة المدون في الدفاتر مع الرصيد الخاص بالبنك , إلا أنه فى معظم الأحيان لا يوجد تطابق بينهم , يرجع السبب إلي الاختلافات الزمنية فى عملية تدوين المعاملات المالية المتبادلة التي تحدث بين الشركة و البنك ...

خطوات إعداد مذكرة تسوية البنك

هنطبق الشرح التالي علي شيت أكسيل بسيط لاستخدام فى عمل مذكرة التسوية

الجانب الأيمن || رصيد حساب البنك فى دفاتر الشركة

هي عمليات اثبتها البنك ولم يتم اثباتها في دفاتر الشركة , وفي هذه الحالة تحتاج إلى إجراء قيود تسوية بدفاتر الشركة .

(+) الأضافات
إيداعات لم تسجل في دفاتر الشركة و لكن ظهرت فى كشف الحساب البنكي و بالتالي يضاف قيم هذه المعاملات الي رصيد حساب البنك بدفاتر الشركة , كمثال

  1. المبالغ المحصلة لصالح الشركة "الكمبيالات و إيراد الأوراق المالية " .
  2. قيمة الخطأ فى تسجيل قيمة الشيكات المسحوبة على عملاء الشركة أو المسلمة لدائني الشركة (بالنقص أو الزيادة) .

(-) المسحوبات
هي مسحوبات لم تسجل فى الدفاتر و سجلت فى البنك , و بالتالي يطرح من رصيد حساب البنك بدفاتر الشركة , كمثال

  1. الشيكات المرفوضة من قبل عملاء الشركة .
  2. المبالغ المدفوعة نيابة عن الشركة (سداد الكمبيالات) .
  3. المصاريف والعمولات البنكية الواردة بكشف حساب البنك .
  4. قيمة الخطأ فى تسجيل قيمة الشيكات المسحوبة على عملاء الشركة أو المسلمة لدائني الشركة (بالنقص أو الزيادة)
و فى النهاية للوصول إلي رصيد الدفاتر المعدل = الرصيد البنك الوارد بحسابات الشركة + الاضافات - المسحوبات .

الجانب الأيسر || رصيد الشركة بالبنك "رصيد الشركة بكشف الحساب البنكي"

هي العمليات المسجلة لدى الشركة و لم يثبتها البنك , وفي هذه الحالة لا تحتاج إلي قيود تسوية .

(+) الأضافات
تتمثل في ايداعات سجلت فى الدفاتر و لم تسجل فى البنك "أي يضاف إلي رصيد البنك الوارد بكشف الحساب البنكي ".

  1. الإيداعات النقدية المرسلة للبنك : وهي تمثل الإيداعات غير الواردة بكشف الحساب " إيداعات البريد , التحويلات" .
  2. الشيكات المرسلة للبنك للتحصيل و لم تظهر بكشف حساب البنك .
  3. المبالغ التي خصمها البنك من حساب الشركة بالخطأ .

(-) المسحوبات
و هي مسحوبات سجلت فى الدفاتر و لم تسجل فى البنك " أي يطرح من رصيد البنك الوارد بكشف الحساب البنكي " .

  1. الشيكات المحررة من الشركة لدائنيها و لم يتقدموا لصرفها بعد .
  2. المبالغ التي أضافها البنك لحساب الشركة بطريق الخطأ .
أذن رصيد البنك المعدل = الرصيد البنك الوارد بكشف الحساب البنكي + الاضافات - المسحوبات

تحميل اكسل مذكرة تسوية البنك

تعليقات



حجم الخط
+
16
-
تباعد السطور
+
2
-